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立信CMA CFO讲座落幕:营改增后发票实务处理与风险

 发票是财务工作中必不可少的东西,一张普通发票到底隐藏着什么?在处理发票的时候,有哪些需要注意的事件?对待发票的时候,需要规避的风险有哪些?2016年11月19日,立信CMA 在上海皇家艾美酒店举办CFO讲座《发票实务处理及风险管控》,将为立信CMA 学员带来发票管理的“干货”。
  
  该讲座分为两个部分,第一部分是全面增值税时代的抵扣关键点,第二部分是增值税发票的风险管控建议,主讲人陈栋老师是著名财务咨询公司铂略的副总裁,拥有近10年的税务咨询和培训开发工作经验,进入铂略之前曾直接主导或参与数十个知名企业的非贸付汇、转让定价和非居民跨境股权转让咨询案例和企业内部培训,涵盖的客户行业包括医疗、机械、贸易和服务等。
 
  讲座刚开始,陈老师就以几张问题发票的案例,与财务人员探讨这些发票是否合规,调动现场财会人员的气氛后,讲座正式进入主题。当前中国已经全面进入增值税时代,因此第一个主题就是增值税发票抵扣的关键点,陈老师详细的以案例分析以下发票抵扣的规定,从不可抵扣的进项税,营改增后可抵扣进项税抵扣的规定,不动产采购和不动租赁的进项税抵扣,进口环节增值税抵扣问题,视同销售增值税问题,物业公司代收水费的抵扣,电子发票的处理,销售使用过固定资产的处理,兼用项目固定资产抵扣问题,不动产在建工程进项税转出问题和折扣销售专票开具问题这几方面的规定进行具体分析,由于上半场的讲座直接涉及到财务的日常工作,有些税务上的规定也有模凌两可的地方,因此立信CMA学员和陈老师在课堂上和茶歇时候发生激烈的讨论,整个讲座达到了第一个高潮。
  
  短暂的茶歇过后,陈老师开始讲述第二个主题:增值税发票的风险管控。针对逾期发票需要如何处置,遗失的发票需要如何防范风险和补救,发票作废和红字发票开具的问题,以及增税发票开具期间不合规范可能会产生的风险作了详细分析。对于财务而言,大多数都学过有关于发票保管和开具知识,但是由于公司业务关系,久而久之会出现一些不合规的地方,陈老师主要讲述常见的不合规的地方以及可能带来的风险。讲座最后,陈老师则再次重申会计的职业道德操守,要求所有财务工作者不可在发票开具方面弄虚作假,严重的可能会给自己带来刑事风险。

  整场讲座结束后,讨论声络绎不绝,有讨论自己公司遇到的发票管理和进项税抵扣问题,也有讨论所认识的同行惹上的发票相关刑事案件,在彼此的讨论中,立信CMA学员将此次讲座的“干货”牢记于心,并对于立信CMA 此次举办的反馈良好,希望立信CMA 多举办这类切合实际工作的财会讲座。
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